185個涉稅繳費事項可在網上辦!

2020-02-16 16:15 來源:國家稅務總局

為深入貫徹習近平總書記關于新冠肺炎疫情防控的一系列重要指示批示精神,全面落實黨中央、國務院部署,稅務部門積極拓展“非接觸式”辦稅繳費事項,在為納稅人、繳費人提供安全、高效、便利服務的同時,切實降低疫情傳播風險。

按照“盡可能網上辦”的原則,稅務總局共梳理了185個涉稅繳費事項可在網上辦理。并制作了“非接觸式”網上辦稅繳費事項清單(詳見附件1)和相關問題解答(詳見附件2)。

在此基礎上,稅務部門還將進一步依托電子稅務局、手機APP、微信公眾號、郵寄、傳真、電子郵件等,不斷拓寬“非接觸式”辦稅繳費渠道,更好地為納稅人、繳費人服務。

附件1:“非接觸式”網上辦稅繳費事項清單

附件2:電子稅務局“非接觸式”辦稅繳費相關問題解答

為積極應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情,最大程度降低疫情傳播風險,國家稅務總局按照“盡可能網上辦”的原則,針對納稅人關注的網上辦稅重點問題,編制了《電子稅務局非接觸式辦稅相關問題解答》。納稅人可依托各省電子稅務局等各類“非接觸式”辦稅繳費服務渠道,辦理各項主要涉稅事宜。

一、如何快速進入電子稅務局辦理涉稅業務?

答:納稅人通過瀏覽器訪問稅務總局官網(www.chinatax.gov.cn)后選擇自身所在省級稅務局的官網鏈接,或者直接進入納稅人所在省級稅務局官網,點擊首頁中的“電子稅務局”即可跳轉進入。使用過程中如遇問題,可直接撥打電子稅務局首頁下方標注的熱線電話進行咨詢。 

一些省級稅務機關還可提供手機APP辦稅、微信、公眾號等其他方式的“非接觸式”辦稅通道辦理涉稅業務,納稅人可根據需要自行選擇。

二、電子稅務局主要包括哪些辦稅功能?

答:電子稅務局主要包括“我的信息”“我要辦稅”“我要查詢”“互動中心”“公眾服務”等五類功能。其中: 

“我的信息”用于向納稅人提供自身基本信息和賬戶管理。包括納稅人信息、納稅人電子資料查閱和維護、用戶管理和用戶登錄等具體功能。

“我要辦稅”用于向納稅人提供涉稅事項的辦理。包括納稅人綜合信息報告、發票使用、各稅費種申報與繳納、稅收減免、證明開具、退稅辦理、稅務行政許可、核定辦理、增值稅抵扣憑證管理、稅務代保管資金收取、預約定價安排談簽申請、納稅信用、涉稅專業服務機構管理以及法律追責與救濟事項等具體功能。

“我要查詢”用于向納稅人提供狀態查詢。包括辦稅進度及結果信息、發票信息、申報信息、繳款信息、欠稅信息、優惠信息、定額核定、違法違規、證明信息、涉稅中介機構信息、納稅信用狀態、電子資料等具體功能。

“互動中心”用于稅務機關同納稅人之間信息互動。納稅人可獲取稅務機關推送及納稅人定制的各類消息,以及涉及風險、信用、待辦事項提醒信息;并實現在線預約辦稅和征納交互。包括我的待辦、我的提醒、預約辦稅、在線交互、辦稅評價、納稅人需求等具體功能。

“公眾服務”用于向納稅人提供稅務機關通知公告、咨詢輔導以及公開信息查詢等服務,無需注冊登錄即可直接使用。包括公告類,主要有政策法規通知公告、重大稅收違法案件公告、信用級別A級納稅人公告、欠稅公告、涉稅專業服務機構信息公告;輔助辦稅類,主要有納稅人學堂、稅收政策及解讀、辦稅指南、操作規程、下載服務、熱點問題、重點專題、辦稅地圖、辦稅日歷;公開信息查詢類,主要有發票狀態、重大稅收違法案件查詢、信用級別A級納稅人查詢、欠稅查詢、證明信息查詢、涉稅專業服務機構信息查詢等具體功能。

此外,電子稅務局還提供部分一鍵辦理入口:

“我的待辦”中可獲取稅務機關向納稅人主動推送的消息、通知、待辦事項提醒等信息。

“我要預約”中可預約線上線下辦稅事項。

“通知公告”中可直接查詢稅務機關向納稅人和社會公眾發布的涉稅通知、重要提醒、公告等文件、資訊等信息。

“個性服務”中可辦理辦稅套餐等個性化辦稅事項、定制服務事項和創新服務事項。

三、如何查看各稅費種的征期以及申報期的最新變化情況?

答:納稅人無需注冊登錄,可通過選擇“公眾服務”,進入“咨詢輔導”,再選擇“辦稅日歷”,查看各稅費種稅款申報繳納起止日期。部分省電子稅務局還可向納稅人提供征期截止日的倒計時提醒。 

四、納稅人申報若有困難,如何申請延期申報?

答:納稅人可登錄后通過選擇“我要辦稅”,進入 “對納稅人延期申報核準”,填寫并提交延期申報申請使用的《稅務行政許可申請表》。稅務機關審批完成后,納稅人即可獲取審批結果信息,并查詢和打印受理結果。納稅人也可登錄后通過選擇“我要查詢”,進入“辦稅進度及結果信息查詢”,查詢辦理進度和結果。 

五、納稅人繳納稅款若有困難,如何申請延期繳納稅款?

答:納稅人可登錄后通過選擇“我要辦稅”,進入“對納稅人延期繳納稅款核準”,填寫并提交延期繳納稅款申請使用的《稅務行政許可申請表》。稅務機關審批完成后,納稅人即可獲取審批結果信息,并查詢和打印受理結果。納稅人也可登錄后通過選擇“我要查詢”,進入“辦稅進度及結果信息查詢”,查詢辦理進度和結果。 

六、納稅人如何申請享受稅收減免優惠?

答:納稅人可登錄后通過選擇“我要辦稅”,進入“稅收減免”,辦理稅收減免備案以及稅收減免核準事項。稅務機關辦理完成后,納稅人即可獲取結果信息,并查詢和打印受理結果。納稅人也可登錄后通過選擇“我要查詢”,進入“辦稅進度及結果信息查詢”,查詢辦理進度和結果。 

七、納稅人如何申請不予加收滯納金?

答:納稅人可登錄后通過選擇“我要辦稅”,進入“一般退(抵)稅管理”,再選擇“不予加收滯納金申請”,根據系統提示,填寫并提交相關信息,上傳所需的資料,稅務機關審核完成后,納稅人即可獲取結果信息。納稅人也可登錄后通過選擇“我要查詢”,進入“辦稅進度及結果信息查詢”,查詢辦理進度和結果。 

八、新開業納稅人哪些事項可以“非接觸式”辦理?

答:新開業納稅人可通過電子稅務局,選擇進入“新辦納稅人套餐服務”,辦理電子稅務局注冊開戶、登記信息確認、財務會計制度及核算軟件備案、納稅人存款賬戶賬號報告、增值稅一般納稅人登記、發票票種核定、增值稅專用發票最高開票限額審批、實名辦稅、增值稅稅控系統專用設備初始發行、發票領用等。具體辦理中,納稅人可依據自身情況,按照相關提示,有選擇性地完成上述等事項。 

九、納稅人如何領用發票以及辦理發票相關業務?

答:納稅人可登錄后通過選擇“我要辦稅”,進入“發票領用”,申請發票。如需同時辦理發票票種核定、最高開票限額審批等相關業務,可在電子稅務局中選擇對應功能辦理,或直接選擇“發票套餐”辦理。套餐中主要包括發票票種核定、增值稅專用發票(增值稅稅控系統)最高開票限額審批、發票領用、發票驗(交)舊、發票繳銷等。納稅人提交申請,稅務機關完成處理后,納稅人可獲取相關回執。對于部分無法全程在線辦結的事項,線下辦理部分按照相關提示進行辦理。 

十、新開業納稅人是否能夠“非接觸式”領用發票?

答:新開業納稅人可通過電子稅務局,選擇進入“新辦納稅人套餐”,填寫完成相關稅務信息報告后,根據系統提示,完成“發票票種核定”“增值稅稅控系統專用設備初始發行”和“發票申領”等業務申請。稅務機關審批完成后,即可領用發票。發票及稅控設備發放可咨詢當地稅務機關。 

十一、納稅人如何申請代開發票和作廢代開發票?

答:已辦理稅務登記的小規模納稅人(包括個體經營者)以及其他可代開增值稅專用發票的納稅人,如發生增值稅應稅行為、需要開具增值稅專用發票的,可登錄后通過選擇“我要辦稅”,進入“代開增值稅專用發票”,申請代開增值稅專用發票。 

對符合代開增值稅普通發票條件的單位納稅人,可登錄后通過選擇“我要辦稅”,進入“代開增值稅普通發票”,申請代開增值稅普通發票。

開具完成后電子稅務局推送信息通知納稅人領取發票。若采取郵寄方式,稅務機關向納稅人推送配送信息。

稅務機關為納稅人代開發票后,如果納稅人發生銷貨退回或銷售折讓等情形,需要作廢代開發票的,可登錄后通過選擇“我要辦稅”,進入“代開發票作廢”,提交作廢代開發票申請及相關附報資料,待稅務機關審核完成后即可作廢。

十二、如何進行增值稅及附加稅費申報繳稅?

答:納稅人可登錄后通過選擇“我要辦稅”,進入“稅費申報及繳納”,再選擇“增值稅及附加稅(費)申報”,完成增值稅和附加稅費申報繳稅。如涉及增值稅、消費稅、附加稅(費)、文化事業建設費等多個稅費種申報和稅款繳納,可選擇進入“主附稅聯合申報繳納套餐”,完成增值稅申報、消費稅申報、附加稅(費)申報、文化事業建設費申報以及相應的稅(費)款繳納。 

十三、如何進行消費稅及附加稅費申報繳稅?

答:納稅人可登錄后通過選擇“我要辦稅”,進入“稅費申報及繳納”,再選擇“消費稅及附加稅(費)申報”,完成消費稅和附加稅費申報繳稅。 

十四、如何進行車輛購置稅申報繳稅?

答:納稅人可登錄后通過選擇“我要辦稅”,進入“稅費申報及繳納”,再選擇“其他申報”,進入“車購稅申報”,完成一般車輛購置稅申報及繳款業務。 

十五、如何辦理網簽三方協議?

答:納稅人可登錄后通過選擇“我要辦稅”,進入“綜合信息報告”,再選擇“制度信息報告”,進入“網簽三方協議”,填寫并提交相關開戶行信息及納稅人信息。納稅人根據提示信息,聯系開戶銀行完成后續業務辦理。目前部分開戶銀行可全程完成三方協議網簽。 

十六、納稅人如何變更稅務登記信息?

答:納稅人可登錄后通過選擇“我要辦稅”,依據納稅人類別,對應進入“一照一碼戶信息變更”“兩證整合個體工商戶信息變更”或者“稅務登記信息變更”,填寫并提交《變更稅務登記表》及相關附報資料,即可完成稅務登記信息的變更。 

十七、納稅人如何申請辦理增值稅一般納稅人資格登記?

答:納稅人可登錄后通過選擇“我要辦稅”,進入“綜合信息報告”,再選擇“資格信息報告”,進入“增值稅一般納稅人登記”,填寫并提交《增值稅一般納稅人登記表》,完成增值稅一般納稅人登記業務辦理。納稅人可登錄后通過選擇 “我的信息”,進入“納稅人信息”,查看已生效的資格信息。 

十八、納稅人如何申請辦理注銷?

答:納稅人可通過登錄電子稅務局,選擇進入“清稅注銷稅(費)申報及繳納套餐”,根據納稅人類型,分別完成“企業所得稅清算報備”“增值稅及附加稅費申報”“消費稅及附加稅費申報”“企業所得稅申報”“其他申報”“綜合申報”“財務報表報送”及“稅費繳納”等業務的辦理,其中“企業所得稅清算報備”僅針對除分支機構以外的已認定企業所得稅稅種的納稅人辦理,其他類型納稅人無需辦理。 

十九、需注銷的納稅人如何辦理注銷所屬期應申報稅(費)種的申報及稅款繳納?

答:無未結欠稅及罰款、無逾期未申報的納稅人,可通過登錄各省電子稅務局,選擇進入“清稅注銷稅(費)申報及繳納套餐”,辦理當期[注銷當月(季、年)的上一所屬期,且注銷申請日期在上期申報的征期內],以及注銷所屬期[注銷當月(季、年)的所屬期]應申報稅(費)種的申報及稅款繳納;同時,對已認定企業所得稅稅種的納稅人,除分支機構外,還可完成企業清算所得稅申報。 

二十、納稅人如需調整定期定額如何辦理?

答:納稅人如需調整定期定額,可登錄后通過選擇“我要辦稅”,進入“定期定額戶申請核定及調整定額”,填寫并提交《個體工商戶定額核定審批表》及相關附報資料。稅務機關審批完成后,納稅人即可獲取審批結果信息,并在電子稅務局查看和打印受理結果。 

二十一、納稅人如何申請退稅?

答:納稅人可登錄后通過選擇“我要辦稅”,進入“一般退(抵)稅管理”,填寫并提交《退(抵)稅申請表》。稅務機關審批完成后,納稅人即可獲取審批結果信息。納稅人也可登錄后通過選擇電子稅務局“我要查詢”,進入“辦稅進度及結果信息查詢”,查詢辦理進度和結果。 

納稅人可申請的退稅主要包括:誤收多繳退抵稅,入庫減免退抵稅,匯算清繳結算多繳退抵稅,車輛購置稅退稅,車船稅退抵稅,增值稅期末留抵稅額退稅,以及石腦油、燃料油消費稅退稅等。

二十二、納稅人如需開具涉稅證明如何辦理?

答:需要開具涉稅證明的納稅人,可登錄后通過選擇“我要辦稅”,進入“證明開具”,申請開具涉稅證明。 

納稅人可開具的涉稅證明主要包括:稅收完稅證明(文書式)、稅收完稅證明(表格式)、中國稅收居民身份證明、服務貿易等項目對外支付稅務備案、轉開印花稅票銷售憑證、轉開稅收繳款書(出口貨物勞務專用)、出口退(免)稅相關證明等。

二十三、稅務代理機構如何向稅務機關報送相關信息和資料?

答:稅務代理機構可通過登錄電子稅務局,選擇進入“涉稅專業服務機構管理套餐”,向稅務機關報送機構、人員、委托協議等信息。 

涉稅專業服務機構管理套餐包括:稅務師事務所行政登記;稅務師事務所行政登記變更及終止;涉稅專業服務機構(人員)基本信息采集;涉稅專業服務協議信息采集;涉稅專業服務業務信息采集;涉稅專業服務協議信息變更及終止等。

二十四、如何通過電子稅務局與稅務機關進行交互?

答:納稅人可登錄后通過選擇“互動中心”,進入“在線交互”,同稅務機關進行實時在線交互。 

二十五、如何通過電子稅務局進行預約辦稅?

答:納稅人可登錄后通過選擇“我要預約”,或登錄后通過選擇“互動中心”并進入“預約辦稅”,進行預約辦稅。具體分為線下預約及線上預約。線下預約用于辦稅服務廳預約辦稅,服務事項類型包括稅政政策咨詢、業務辦理輔導、預約排號服務等,納稅人可根據預約事項選擇預約地點、預約時間等;線上預約用于電子稅務局預約辦稅,服務事項類型包括在線輔導、在線座談、在線約談、在線培訓等。部分省電子稅務局還可查看各辦稅服務廳實際排隊情況。 

二十六、如何通過電子稅務局獲取稅務機關的各類通知公告?

答:納稅人無需注冊登錄,可通過選擇“公眾服務”,進入“通知公告”,獲取稅務機關發布的各類通知公告。 

電子稅務局提供的通知公告主要包括政策法規通知公告、重大稅收違法案件公告、信用級別A級納稅人公告以及欠稅公告等。

二十七、如何通過電子稅務局查看稅務機關發布的線上培訓?

答:納稅人無需注冊登錄,可通過選擇“公眾服務”,進入“咨詢輔導”,再選擇“納稅人學堂”,查看稅務機關發布的線上培訓計劃。納稅人可在此功能下設置開課提醒,及時參與線上培訓。 

二十八、如何通過電子稅務局查看涉稅政策及解讀文件?

答:納稅人無需注冊登錄,可通過選擇“公眾服務”,進入“咨詢輔導”,再選擇“稅收政策及解讀”,查看稅務機關各類涉稅政策及解讀文件。 

二十九、納稅人在電子稅務局中如找不到所需業務功能或不熟悉具體操作,如何處理?

答:納稅人無需注冊登錄,可通過選擇“公眾服務”,進入“咨詢輔導”,再選擇“操作規程”,查看各省電子稅務局所提供的各類具體業務功能及操作流程。 

三十、如何查看疫情防控期間稅務相關的熱點問題?

答:納稅人無需注冊登錄,可通過選擇“公眾服務”,進入“咨詢輔導”,再選擇“熱點問題”,查看當前稅務相關的熱點問題。部分省電子稅務局向納稅人提供全文模糊查詢檢索功能,可便捷獲取想要了解的熱點問題。 

三十一、納稅人如何通過電子稅務局上傳、下載、打印自身的各類電子資料?

答:納稅人可登錄后通過選擇“我的信息”,進入“電子資料”,隨時查閱、下載、打印自身通過電子稅務局辦稅產生的相關電子資料。納稅人在辦理涉稅業務過程中,如需上傳附報資料,電子稅務局會智能關聯納稅人過去已經提交或產生的電子資料,提示在電子資料庫中已有的資料供納稅人選擇;同時,對于需補充的電子資料,提供資料上傳功能。 

三十二、納稅人不去辦稅服務廳如何查詢所申請的涉稅事項的辦理進度?

答:納稅人可登錄后通過選擇“我要查詢”,進入“辦稅進度及結果信息查詢”,進行辦稅進度及結果查詢。辦稅進度按狀態分別顯示為待提交、待受理、受理中、已退回、已作廢、已完成等。其中,“待提交”表示涉稅事項申請尚未提交或提交后撤回;“待受理”表示涉稅事項申請已提交至稅務機關,尚未受理;“受理中”表示涉稅事項申請已被稅務機關受理,尚未終審;“已退回”表示涉稅事項申請不滿足辦理條件,稅務機關不予受理或者退回納稅人補正資料;“已作廢”表示涉稅事項申請由納稅人主動作廢,或由于稅務機關因各種原因不能正常辦結作廢;“已完成”表示涉稅事項申請滿足辦理條件,已完成辦理。 

三十三、納稅人不去辦稅服務廳如何查詢發票信息?

答:納稅人可登錄后通過選擇“我要查詢”,進入“發票信息查詢”,選定開具日期起止、發票種類名稱等條件,對已開具的發票信息進行查詢,同時可對某一條或某幾條發票信息進行導出或打印。 

三十四、納稅人如何通過電子稅務局查詢申報明細信息?

答:納稅人可登錄后通過選擇“我要查詢”,進入“申報信息查詢”,選擇申報日期、稅款所屬日期、申報表類型等條件,查詢相應時間的申報信息情況。同時,可進一步點擊查看該張申報表及附列資料,并可進行打印或導出。 

三十五、納稅人如何通過電子稅務局查看稅費繳納情況?

答:納稅人可登錄后通過選擇“我要查詢”,進入“繳款信息查詢”或“欠稅信息查詢”,輸入查詢條件查詢到具體繳款情況或欠稅情況。如有欠稅情況,可通過系統提供的“欠稅繳納”鏈接,跳轉到相應稅(費)種繳納功能模塊繳納欠稅。 

責任編輯:秦美蓉

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